本篇文章將會帶你看懂勞退自提是什麼，以及其優缺點和申請方式等相關資訊，未來退休後也就擁有較多的資金可以運用，保障你退休後的生活。

勞退自提近年來在台灣受到許多勞工關注，也關乎著勞工們的退休生活。

但究竟什麼是勞退自提？它有哪些優缺點？又該如何申請？本文將為你詳細解說。

推薦閱讀：所得替代率什麼？想要退休過好生活，所得替代率的 3 大重點必須要理解！

推薦閱讀：【2023】老人年金是什麼？快速帶你瞭解老人年金怎麼領！

重點一、勞退自提是什麼

勞退自提，全名為「勞工退休金自行提撥」，是指勞工可以選擇自行申請直接將退休金提撥至退休金專戶。

根據勞基法得規定，雇主每個月需要提繳勞工工資的 6 %作為勞工退休金，而這筆錢會存入勞工的退休金個人專戶裡，待勞工年滿 60 歲即可請領。

而在雇主提繳之外，勞工也可以選擇「自提 6 %」，也就是自願申請另外提繳 1 %~6 %的薪資放入退休金個人專戶裡，提繳的幅度可以自行選擇。

這筆錢會由勞工自行負擔，等於說勞工每個月最多可以存入薪資的 12 %進入退休金專戶，其中包括雇主至少負擔的 6 %，以及勞工自身最多可自提的 6 %。

因此，申請勞退自提，代表勞工每個月需要另外提繳 1 %~6 %的薪水作為退休金。

這也意味著勞工可以自行管理自己的退休金，而不是完全依賴雇主。

推薦閱讀：什麼是勞退基金？ 擬定勞工退休計畫前，必須要先弄清楚 2 大基金重點

推薦閱讀：【2023】國民年金是什麼？快速看懂國民年金給付保障，讓你能更加了解自身權益！

重點二、 勞退自提的優缺點

優點

缺點

重點三、 自提 6%的規定

自提 6 %的規定是指，勞工可以選擇每月自行提撥不超過薪資的 6 %作為退休金。

自提的金額可以享有稅務優惠，也就是說在計算所得稅時可以扣除這部分的稅賦。

推薦閱讀：什麼是儲蓄投資特別扣除額？投資報稅前要留意 2 大重點

重點四、節稅計算方法

假設一位勞工假每月的薪資為 3 萬元，則依照「勞工退休金月提繳分級表」，勞工每月的月提繳工資為 30300 元。

當勞工申請自提 6 %，則依照月提繳工資 30300 元並提繳了 12 個月計算，則勞工一年共提繳了「30300 x 6% x 12」，共 21816 元進入其退休金個人專戶（要注意的是每月提繳的 6 %退休金是照「勞工退休金月提繳分級表」中的月提繳工資計算，並非是實際工資）。

假設該位勞工加上年終的全年薪資所得為 50 萬元，依據財政部稅賦署公告，50 萬元在扣除免稅額（9.2萬元）、標準扣除額（單身者12.4萬元）、薪資所得扣除額（20.7萬）等項目後。

套用「所得稅適用稅率」，可知該位勞工的所得淨額屬於第一級，所得稅率為 5 %。

回到上一段計算出的 21816 元為不需要課稅的部分，因此可以算出「21816 x 5%」，大約等於 1091 元，也就是勞工該年度可以節省 1091 元的稅賦。

重點五、申請方式

目前勞退自提只能透過受雇公司向勞保局進行申請，還沒開放個人勞退自提線上申請。

如果勞工想要申請勞退自提，需向雇主表達自願提繳的意願，並且由雇主填寫「勞工退休金提繳申報表」向勞保局申報。

勞工可以依照自身的財務狀況，申請 1 %~6 %的彈性提繳，提繳率一年內最多可調整 2 次，如果想要更改也是向雇主提出，勞退自提將可隨時申報停止。

另外需要注意的是，勞退自提將以月提繳工資上限 15 萬元的 6 ％為限。

意思就是勞工退休金月提繳分級表的上限為 15 萬元，因此勞工最多每年只能夠提繳「15 萬元 x  6 ％ x 12 個月」，也就是 10.8 萬元，就算勞工受雇於兩位以上的雇主，同樣受限於此規定。

推薦閱讀：勞保基金是什麼？了解 3 大重點，快速認識勞工保險基金

相關新聞摘錄：

（1）

「勞退新制」自2005年開始施行，規定雇主必須提撥最低6％的勞工薪資至勞工的個人勞退帳戶。而勞工也可以自行決定提撥薪資0～6％至個人勞退帳戶中；然而，多年來自提率成效不彰，至去（2022）年底自提率僅約13.3％，也就是有高達86.7％的勞工沒有自提。

據主計總處2021年統計，全體25歲勞工每年薪資中位數落在50.6萬元，若以每年薪資成長率2％計算，在現行雇主提撥薪資6％下，假設女性60歲退休開始提領到內政部110年簡易生命表公布的平均餘命84.25歲，每月勞退金額僅可領5,481元，遠遠不及每人每月消費金額平均的23,513元。

若以3％通膨之下，現值的1,000萬元，30年後實質購買力恐怕剩412萬元，低利時代造就實質負利率，放著資金不動就是坐等貶值，唯有盡早學會用對方法進行投資，才有機會逐步累積到足夠的退休金。

那麼哪些人適合自提？投資達人建議兩類人可提撥薪資6％，包括沒有理財觀念者及高收入者，前者無法控制消費慾望，自提能強迫儲蓄，而後者若在所得級距20％以上，以每年免稅額上限10.8萬元計算，可以少繳2.16萬元的所得稅，省稅效果明顯。

至於哪些人不適合自提呢？年收入低者就不建議自提，若現金流有限，自提只是節稅而已，對高所得級距自提比較划算，小資族可以考慮定期定額投資市值型ETF，績效可能更勝勞退基金。

若要自提也要考慮兩點，一是勞退和歷史大盤市場年化報酬相比，勞退的收益率大概只有一半甚至更低；第二，年滿60歲才能提領，如同儲蓄險有資金閉鎖期，這筆錢無法彈性領取。

-出自 工商時報 這 2 類人勞退自提 6 % 年省好幾萬曝光

（2）

隨著勞保壟罩破產危機，讓國人退休理財意識抬頭，而政府不斷提倡勞退自提的好處，不僅能為退休多存一桶金，也有節稅效果。不過勞退新制上路18年，願意參加自提人數比率達只13.5%，有近87%、640萬人並沒有參加自提。因為有不少人誤將勞退當成勞保，擔心自提基金會破產，加上很多年輕人普遍低薪，也降低加入自提行列的意願。

在保經公司擔任網路行銷專員的楊先生，工作快十五年，即將步入中年，開始為退休理財做規劃，每月選擇自提6%，想說等到老了，有多一點的現金可以運用。

自提上班族楊先生：「怕老年生活現金流可能不夠穩定，後來就是知道有這個勞退的制度，然後除了公司就是幫我提繳6%，那我也自己跟公司說，我要再自提6%，比原本只有6%來比的話，(退休金)可以再多個一兩百萬以上。」

另一方面，也擔心勞保破產危機，未來會領得越來越少，甚至可能領不到，透過自提強化退休生活保障。

自提上班族楊先生：「就是除了擔心勞保未來可能會領不到，那因為知道勞退可能就是會保證獲利的，那至少是不會，錢是不會不見，那也不會虧損，所以就不用擔心。」

若以一個人30歲，月薪4萬來看，全年薪資所得48萬元，每月自願額外提撥6％，工作30年退休後，以報酬率3%，平均餘命24年來試算，每月可多領7848元。不過目前參加自提人數比率，只有13.5%，很多人擔心若碰上勞保破產，自提基金會化為烏有，不過勞保和勞退實際上是不同概念。

記者劉彥萱：「勞退新制上路至今，已經18年了，但仍然有640萬名的勞工，不敢或是不願參加自提。因為有很多人，把勞保與勞退自提，誤認成同一件事，擔心有破產危機。但實際上勞保算是勞工第一層保險，而勞退自提，算是第二層保障，兩者沒有任何關係。」

財經專家郭莉芳：「我們社會保險，有分所謂的勞工保險，那我們今天講的這個勞退是第二層保險，它是屬於職業保險，什麼職業保險呢，就是你的雇主必須幫你提撥進去的，這個不是政府給你的，這是你的雇主必須因為法規的規定，提撥給你的，那你自己也可從薪水去自提。我們勞退新制的這個帳戶，是絕對不會倒閉的，大家請不要以訛傳訛。」

勞保如同強迫買保險，但勞退新制則類似強迫儲蓄的概念，專家點出勞工額外自提6%，可以加快退休金累積，還能節稅，並享有2年期定存利率的保證收益。而且時間就是金錢，越年輕參加自提，退休金存的就越多。

財經專家郭莉芳：「因為其實很多的年輕人，覺得我收入很低，所以我去提撥6%好像也起不了太大的作用，可是不要忘記，你現在雖然年輕，你未來可能會有升官加薪的機會，那你去做了一個自提的這個動作之後，你原來的薪水有限，那你自提你可以用的錢就更少了，所以你不會有機會還要再亂花到哪裡去，很多人他不願意自提，因為我覺得我自己操作績效比較好，但是事實上可能是什麼，你還來不及自己去投資，你就已經先花掉了。」

但也有財經專家抱持不同看法，認為勞退自提，必須年滿60歲才能提領，資金缺乏彈性，對於原本就有在投資的勞工來說，也要評估這筆錢自行運用的效益，會不會更好，加上節稅誘因並不大，月薪收入4萬的人，自提6%，以綜所稅率5%計算，也只暫時節稅1440元。況且很多年輕人普遍低薪，也降低加入自提行列的意願。

勞工專家陳瑞珠：「國內長期處於低薪的現象，那對於薪資少的人，收入少的人來說，他自然沒有能力，可以來參加自提，我們全國受雇就業人口九百多萬人來看，如果你以三萬塊薪資收入的人來說的話，就210萬人，大概是23%占比左右，我們處在一個這樣薪資水平之下，生活上已經入不敷出了，如果還要再參加自提，勢必會造成比較大的負擔。」

面對勞保破產危機，勞工也要重新思考，要用什麼方式存下退休金，才能讓老後生活有所保障。

-出自 TVBS 新聞網 勞保破產危機 　勞退自提 6 ％每月勞退金竟多一倍！

參考資料

• 勞動部勞工保險局-勞工退休金月提繳分級表
• 財政部賦稅署-公告111年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額
• 財政部台北國稅局-所得稅適用稅率
• 退休金理財 第一站

本篇文章將會帶你了解國民年金是什麼，納保對象有哪些人，以及它給付的保障又有哪些。

「年金」是指一種定期性、持續性的給付，無論是按年、按季、按月或按週給付，都可被稱為年金，而「國民年金」是我國自民國 97 年 10 月 1 日開辦的社會保險制度。

雖然已經實行十多年，很多人在待業中或家管時也都曾收過國民年金的繳費單，但大多數人對於國民年金仍舊是一知半解。

那到底有哪些人符合納保資格？國民年金又能提供什麼保障呢？

重點一、什麼是國民年金

國民年金保險是政府開辦的社會保險，又簡稱「國保」，主要納保的對象是年滿 25 歲且未滿 65 歲，在國內設有戶籍，並且未參加勞保、農保、公教保、軍保之國民。

主要提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」三大年金給付保障，及「生育給付」、「喪葬給付」這二種一次性給付保障。

被保險人只要按時繳納保險費，在生育、遭遇重度以上身心障礙或是死亡事故，以及年滿 65 歲時，就可以依規定請領相關年金給付或一次性給付，以保障本人或其遺屬的基本經濟生活。

另外，在國民年金開辦後，原本領有「敬老津貼」及「原住民敬老津貼」的長輩們，只要是符合請領資格者，都會改按月發給 3,772 元的「老年基本保證年金」及「原住民給付」。

並且津貼金額每四年都會依消費者物價指數成長率來調整，避免因為通貨膨脹而造成給付縮水，以確實保障年金給付對象的生活需要。

此外，國民年金保險的保險費由政府補助至少 40 %，所以被保險人最多只要自付 60 %的保險費，就可以享有 100 %的保障。

還有，如果被保險人在參加國保前就已經領有重度以上手冊或證明的話，只要符合請領資格者皆會發給身心障礙基本保證年金 5,065 元，而且領取期間繼續參加國保累計年資，保費由政府全額補助。

推薦閱讀：【2023】老人年金是什麼？快速帶你瞭解老人年金怎麼領！

重點二、設立目的

國民年金設立之目的是在於讓沒有參加公教保、軍保、勞保及農保的國民，也能享有社會保險的好處，當國民在老年、生育、身心障礙和死亡事故時，便可以獲得相關給付保障。

主要是因為我國漸漸邁入高齡社會，隨著社會變遷與家庭結構改變，子女供養老人的比例逐年下降。

因此政府開始考量如何提供國民老年生活的經濟安全保障，而國民年金即是針對此部分的不足，所設計出來的以全民為保障標的的保險制度。

這樣一來，便能讓這些以往未能被納入社會保險的國民，也能享有社會保險的好處，並獲得老年經濟生活的基本保障。

推薦閱讀：什麼是勞退基金？ 擬定勞工退休計畫前，必須要先弄清楚 2 大基金重點

推薦閱讀：勞保基金是什麼？了解 3 大重點，快速認識勞工保險基金

重點三、納保對象有哪些

依照國民年金法規定，年滿 25 歲、未滿 65 歲，在國內設有戶籍，且符合下列情形之一的國民，在未參加勞保、農保、公教保或軍保的期間，均應參加國民年金保險：

（一）、未領取勞保老年給付、公教保養老給付及軍保退伍給付者。

（二）、僅領取勞保老年給付者：

（三）、112 年 9 月 30 日前曾領取公教保養老給付或軍保退伍給付者：

領取勞保老年年金給付、公教保養老年金給付者，以及國民年金法施行 15 年後（112 年 10 月 1 日以後），領取相關社會保險老年給付者，均不得再參加國民年金保險。

推薦閱讀：所得替代率什麼？想要退休過好生活，所得替代率的 3 大重點必須要理解！

推薦閱讀：你了解「退撫基金」嗎？掌握 3 大重點，維護你的權益不受損

重點四、國民年金保險費用要多少

費用計算公式

國民年金每月保險費＝月投保金額 × 保險費率：19,761 × 10%＝1,976 元

被保險人每月自付保險費＝月投保金額 × 保險費率 × 被保險人自付比率（一般為 60 %）：19,761 × 10% × 60%＝1,186 元

政府每月應負擔保險費＝國民年金保險費－被保險人自付保險費：1,976 – 1,186＝790 元

【月投保金額】

會依消費者物價指數而進行調整，當物價指數較上次公告調整月投保金額時之指數，累計成長率達 5 %以上時，就按該成長率調整。

【保險費率】

97 年 10 月 1 日開辦時的保險費率為 6.5 %，每兩年調高 0.5 %至上限 12 %，但經財務精算結果，若保險基金餘額足以支付未來 20 年保險給付，則兩年內不予調高。

112 年 1 月 1 日起國保月投保金額 19,761 元，保險費率 10 %。

重點五、繳納方式

可以透過以下方式繳納國民年金保費：

1. 申請金融機構帳戶轉帳代繳
2. 金融機構、郵局臨櫃繳納
3. 便利商店繳納
4. 使用網路銀行繳納
5. 使用網路 ATM 繳納
6. 使用金融機構行動 APP 繳納
7. 使用 e-Bill 全國繳費網繳納
8. 使用｢嗶嗶繳｣繳納
9. 使用台灣 Pay 行動支付、一卡通 MONEY 繳納

重點六、各項給付保障

相關新聞摘錄：

300萬人看過來！自8月15日起～8月31日止，特定對象將陸續收到8月勞保各項給付，包括：國民年金喪葬、生育、勞保年金、勞退月退、產險假、陪產假薪資補助、國保老年年金給付等，共分為7天入帳，其中最高款項可領到4萬元，提醒大家記得刷刷存摺、查查戶頭！不過，另有財經專家進一步示警，有人即便繳了大半輩子的勞保，退休金恐也會因「3大原因」被全數充公，要注意囉！

-出自 YAHOO 新聞 記得刷摺！300萬人「這 7 天入帳」最多領 4 萬 3 種人小心：退休恐領不到

參考資料

• 【2023更新】國民年金是什麼？一定要繳嗎？給付方式、申請管道一篇全解析！
• 「國民年金」是什麼？誰需要保？每月應繳多少？6大Q&A一次搞懂
• 衛生福利部國民年金監理會-國民年金是什麼
• 勞動部勞工保險局全球資訊網-國民年金

本篇文章將會告訴你什麼是老人年金，總共分為哪幾種，該如何領取以及領取條件又有哪些。

我們常常會在新聞上看到「老人年金」或是「敬老津貼」等，但是實際上你真的知道老人年金是什麼嗎？

中央政府為了照顧國民退休後的基本生活，故提供 65 歲以上的長者津貼補助，但依照領取資格與補助目的不同而分成不同種類。

老年基本保證年金、老年給付、老年年金以及敬老津貼雖然常被通稱為「老人年金」，但實際上個別都是不同的項目，也有不同的請領資格。

那到底這些老年津貼給付分別是什麼呢？又有誰可以領取呢？

推薦閱讀：什麼是勞退基金？ 擬定勞工退休計畫前，必須要先弄清楚 2 大基金重點

重點一、什麼是老人年金

事實上，老人年金並沒有一個明確的項目或內容。

所以重陽節的「敬老津貼」、國民年金的「老年年金給付」與「老年基本保證年金」，或是勞工保險老年給付裡面的「老年年金給付」，以上這些都可以被稱作是「老人年金」。

因此，長輩能申請哪些年金，都需要視長輩投保的資歷和各年金給付的相關規定來做決定。

例如長輩曾經投保過國民年金，就有機會領取其「老年年金給付」與「老年基本保證年金」，而如果是曾投保勞保且年資符合請領規定，就可以領取勞保的「老年年金給付」。

推薦閱讀：勞保基金是什麼？了解 3 大重點，快速認識勞工保險基金

重點二、老人年金種類

老人年金的種類又分為社會保險與社會福利兩類。

1. 社會保險：

國民保險（國民年金）- 老年年金、老年基本保證年金

「國民年金」主要的納保對象為年滿 25 歲、未滿 65 歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。

只要被保險人依照規定繳費，就可以在年滿 65 歲時，請領老年年金給付或一次性給付，以獲取老年經濟生活的基本保障。

至於老年基本保障年金，原稱為「敬老福利生活津貼」，國民年金在民國 97 年開辦後，由勞保局改以「國民年金老年基本保證年金」名義繼續發放。

發放的對象主要是給民國 32 年 10 月 1 日前出生之長輩，如果是在 32 年 10 月 1 日後出生者，則以參加國保之「老年年金給付」為主。

另外，老年基本保障年金還設有排富條款。

因此，領有軍人退休俸、政務人員、公教人員、以及個人綜合所得稅各類所得總額合計達 50 萬元以上、個人所有之土地及房屋價值合計達 500 萬元以上者，皆不符合老年基本保證年金的請領資格。

發放的額度也會依照消費者物價指數調整，每四年調整一次。

所以老年基本保證年金的給付金額也從民國 101 年 1 月起為 3500 元，到了民國 105 年 1 月起調整為 3628 元，至民國 109 年 1 月起已調整為 3772 元。

勞工保險 – 老年年金

被保險人只要年滿 60 歲，保險年資合計滿 15 年、或保險人年滿 65 歲，年資未滿 15 年，併計國民年金保險年資滿 15 年者，以及擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿 15 年，年滿 55 歲者即可請領老保老年年金。

勞保或國保金額依個人實際投保金額或年資，所以每個人領的金額不一樣，可透過勞保局官網進行試算，或親洽勞保局查詢。

2. 社會福利：

2023 年各縣市重陽敬老禮金

北部地區

中部地區

南部地區

東部及離島地區

＊詳情以各地方政府官網公告資訊為主，須注意補助內容及條件有無變動

相關資訊網頁

• 【老人津貼】112 年各縣市老人津貼補助！如何申請、條件資格、中低收入老人生活津貼
• 【2023 重陽禮金】各縣市 112 年老人敬老金發放時間/對象/領取方式整理

本文將帶你了解所得替代率是什麼與其重要性，並透過了解所得替代率，使你可以更好地規劃未來，以確保退休生活的財務穩定。

老年的財務生活常常是退休後要煩惱的問題，其中衡量退休財務最關鍵的指標就是「所得替代率」，所得替代率越高，退休的生活品質就不會跟原本工作時差異太大。

因為希望在退休的時候可以有高的所得替代率，所以在壯年時期的理財就特別重要，當你累積一定的被動收入與投資收益後，你才能安心地迎接退休生活。

更多所得替代率的重點會在後續的內容中告訴你，讓你知道如何提升所得替代率，以及沒有達到一定程度所得替代率對生活會產生什麼影響。

推薦閱讀：【2023】老人年金是什麼？快速帶你瞭解老人年金怎麼領！

推薦閱讀：勞退自提是什麼？3 分鐘快速看懂勞退自提的優缺點與申請方式

重點一、所得替代率是什麼

所得替代率是退休後每月所得除以退休前每月所得之比例，所得替代率越高，代表退休生活水準也越高。

通常退休者不再有提撥各項準備及撫養子女的需求，想維持退休前生活品質，一般歐美國家以所得替代率應介於 6 成至 7 成間為佳。

如果沒有留意所得替代率的重要性，很容易在老年時產生較大的財務缺口，沒有足夠的現金流入來應付退休後的龐大醫療、安養等開銷。

推薦閱讀：智能理財是什麼？ 想走在金融科技前端，必須了解智能理財的 3 大特點

推薦閱讀：什麼是勞退基金？ 擬定勞工退休計畫前，必須要先弄清楚 2 大基金重點

重點二、沒達到高所得替代率的後果

現金流保障不足

退休的生活除了要保有一定金額的儲蓄以外，擁有足夠的現金流入是很重要的，因為這是你生活開銷的重要依據，沒有充足的現金流，你會不敢花錢，也會產生財務焦慮，導致你沒有財務的護城河。

退休生活品質下降，得重回職場

許多人工作了大半輩子，就期待退休後能夠快樂、無憂無慮的生活，但在所得替代率不高的情況下，缺少每月足額的現金流入，會使你退休品質明顯下降，遠不如工作時的預期，財務的焦慮甚至有可能使你返回職場。

推薦閱讀：現金流量怎麼看？學會這 3 個檢測要點，有效評估持股標的營運狀況！

推薦閱讀：如何建立股市投資組合？掌握投資組合的 3 大要點，有效分散投資風險

重點三、提高所得替代率常見方式

增加提撥率

臺灣有超過 1000 萬人都是投保勞保，而勞保中的勞工退休金裡面有個規定，能夠讓勞工在薪資範圍 6 %以內選擇要提撥多少錢，從 1 %－ 6 %都能夠選擇。

如果你想要有比較高的退休生活，可以在工作時辛苦一點，提撥較高的薪資比例投入勞保，這樣可以在退休的時候享有較高的所得替代率，還能夠在每年的所得裡面減稅。

但提高勞保的提撥率有一點要特別注意，就是勞退基金的營運狀況，如果勞退基金未來在年金改革上對你的權益產生影響的話，你得衡量一下是否要持續投保，還是要自己理財。

被動投資收入

被動收入是另一個常見提高所得替代率的方式，不論是投資指數型 ETF 、存股或是房地產收租，只要能夠在相對低風險的商品上獲得高於定存或是國家退休金的利率，都會是不錯的理財方式。

推薦閱讀：什麼是月配息基金？在申購配息基金前你必須了解的 3 大要點

推薦閱讀：勞保基金是什麼？了解 3 大重點，快速認識勞工保險基金

結語：想提高所得替代率，靠自己最實在

有些退休人士因為所得替代率不斷地下降而影響到生活品質，迫於無奈下只好再重返職場，沒辦法好好享受退休生活，這是一件很可惜的事情。

雖然國家有許多的退休金方案，但經歷過許多的年金改革、人口老化等因素，想要提高所得替代率，最好的方式還是要提高自己的理財能力。

推薦閱讀：個人資產負債表怎麼看？利用 3 大重點，活用個人資產負債表

推薦閱讀：你了解「退撫基金」嗎？掌握退撫基金 3 大事項，讓你權益不受損

相關新聞摘錄：

至於退休金要存多少才夠？老實說，就算是神機妙算也無法給出精確的數字，一來是因為每個人的基本需求都不盡相同，二來則是誰都無法預料自己會不會生病或有長照需求。所以，退休金的目標可以先以「所得替代率七成」為標準，假設退休前平均薪資為 8 萬元（加計獎金、加班費等），則退休後至少每個月的收入要有 5 萬 6 千元。

值得一提的，「所得替代率七成」只是「基本門檻」，供應日常生活花費，如果想要年節給孫子女們紅包、安排海外旅遊、自費做全套健檢，甚至是自費換人工關節、水晶體、心導管等等，都要額外準備。

－出自 雅虎新聞 買對保險讓保障與資產累積都兼顧

退撫新制出爐！銓敘部規劃自明（ 112 ）年 7 月 1 日起，新進公務人員及教職員改用公保加退休金的雙層年金，後者採「確定提撥制」，並比照勞退可自願增提最高 5.25 ％，以 30 歲起當公務員、 65 歲退休為例，若平均年報酬率有 4 ％，退休後的所得替代率將近9成。

蔡政府上任後推動年金改革，為解決退撫基金破產危機，大砍已退休和在職公教人員退休年金，同時為避免「前債後還」，引發年輕族群不滿，在「公務人員退休資遣撫卹法」中明訂，自 112 年 7 月 1 日起新進人員應重新規劃，建立新退撫制度，成為公教年改最後一環。

－出自 中時新聞 退撫新制 所得替代率最高近9成

參考資料

1. 公務人員退休新制：給付有哪些、所得替代率、新舊制年資、新制可領多少、如何計算退休金？
2. 考試院-所得替代率
3. 《無痛退休：戰勝年改、對抗通膨，活到90歲也不怕的實用理財術》
4. 勞退自提是什麼?