本篇文章將會帶你看懂勞退自提是什麼，以及其優缺點和申請方式等相關資訊，未來退休後也就擁有較多的資金可以運用，保障你退休後的生活。
勞退自提近年來在台灣受到許多勞工關注，也關乎著勞工們的退休生活。
但究竟什麼是勞退自提？它有哪些優缺點？又該如何申請？本文將為你詳細解說。
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重點一、勞退自提是什麼
勞退自提，全名為「勞工退休金自行提撥」，是指勞工可以選擇自行申請直接將退休金提撥至退休金專戶。
根據勞基法得規定，雇主每個月需要提繳勞工工資的 6 %作為勞工退休金，而這筆錢會存入勞工的退休金個人專戶裡，待勞工年滿 60 歲即可請領。
而在雇主提繳之外，勞工也可以選擇「自提 6 %」，也就是自願申請另外提繳 1 %~6 %的薪資放入退休金個人專戶裡，提繳的幅度可以自行選擇。
這筆錢會由勞工自行負擔，等於說勞工每個月最多可以存入薪資的 12 %進入退休金專戶，其中包括雇主至少負擔的 6 %，以及勞工自身最多可自提的 6 %。
因此，申請勞退自提，代表勞工每個月需要另外提繳 1 %~6 %的薪水作為退休金。
這也意味著勞工可以自行管理自己的退休金，而不是完全依賴雇主。
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重點二、 勞退自提的優缺點
優點
| 儲蓄功能 | 增加勞工退休金專戶的累積金額，強化退休生活保障 |
| 保證收益機制 | 提繳退休金的累積運用收益，享有不低於以當地銀行 2 年定存利率計算之累積收益保障 |
| 減少風險 | 不必擔心雇主破產或不誠實，導致退休金遺失 |
| 節稅優惠 | 提繳的時候不計入當年度的薪資所得總額，課稅的賦稅優惠，根據勞退自提的規定，勞工可以享受一定的稅務優惠 |
缺點
| 複雜的申請程序 | 勞工需要自行處理所有與退休金相關的手續，可能會比較麻煩 |
| 手頭上資金減少 | 勞工自提是自行負擔，也就是說這筆錢會從勞工的每月薪資中扣除，每月的薪水將減少 1 %~6 %匯入退休金個人專戶，生活上能夠運用的資金也就隨之減少 |
重點三、 自提 6%的規定
自提 6 %的規定是指，勞工可以選擇每月自行提撥不超過薪資的 6 %作為退休金。
自提的金額可以享有稅務優惠，也就是說在計算所得稅時可以扣除這部分的稅賦。
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重點四、節稅計算方法
假設一位勞工假每月的薪資為 3 萬元，則依照「勞工退休金月提繳分級表」，勞工每月的月提繳工資為 30300 元。
當勞工申請自提 6 %，則依照月提繳工資 30300 元並提繳了 12 個月計算，則勞工一年共提繳了「30300 x 6% x 12」，共 21816 元進入其退休金個人專戶（要注意的是每月提繳的 6 %退休金是照「勞工退休金月提繳分級表」中的月提繳工資計算，並非是實際工資）。
假設該位勞工加上年終的全年薪資所得為 50 萬元，依據財政部稅賦署公告，50 萬元在扣除免稅額（9.2萬元）、標準扣除額（單身者12.4萬元）、薪資所得扣除額（20.7萬）等項目後。
套用「所得稅適用稅率」，可知該位勞工的所得淨額屬於第一級，所得稅率為 5 %。
回到上一段計算出的 21816 元為不需要課稅的部分，因此可以算出「21816 x 5%」，大約等於 1091 元，也就是勞工該年度可以節省 1091 元的稅賦。
重點五、申請方式
目前勞退自提只能透過受雇公司向勞保局進行申請，還沒開放個人勞退自提線上申請。
如果勞工想要申請勞退自提，需向雇主表達自願提繳的意願，並且由雇主填寫「勞工退休金提繳申報表」向勞保局申報。
勞工可以依照自身的財務狀況，申請 1 %~6 %的彈性提繳，提繳率一年內最多可調整 2 次，如果想要更改也是向雇主提出，勞退自提將可隨時申報停止。
另外需要注意的是，勞退自提將以月提繳工資上限 15 萬元的 6 ％為限。
意思就是勞工退休金月提繳分級表的上限為 15 萬元，因此勞工最多每年只能夠提繳「15 萬元 x 6 ％ x 12 個月」，也就是 10.8 萬元，就算勞工受雇於兩位以上的雇主，同樣受限於此規定。
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相關新聞摘錄：
（1）
「勞退新制」自2005年開始施行，規定雇主必須提撥最低6％的勞工薪資至勞工的個人勞退帳戶。而勞工也可以自行決定提撥薪資0～6％至個人勞退帳戶中；然而，多年來自提率成效不彰，至去（2022）年底自提率僅約13.3％，也就是有高達86.7％的勞工沒有自提。
據主計總處2021年統計，全體25歲勞工每年薪資中位數落在50.6萬元，若以每年薪資成長率2％計算，在現行雇主提撥薪資6％下，假設女性60歲退休開始提領到內政部110年簡易生命表公布的平均餘命84.25歲，每月勞退金額僅可領5,481元，遠遠不及每人每月消費金額平均的23,513元。
若以3％通膨之下，現值的1,000萬元，30年後實質購買力恐怕剩412萬元，低利時代造就實質負利率，放著資金不動就是坐等貶值，唯有盡早學會用對方法進行投資，才有機會逐步累積到足夠的退休金。
那麼哪些人適合自提？投資達人建議兩類人可提撥薪資6％，包括沒有理財觀念者及高收入者，前者無法控制消費慾望，自提能強迫儲蓄，而後者若在所得級距20％以上，以每年免稅額上限10.8萬元計算，可以少繳2.16萬元的所得稅，省稅效果明顯。
至於哪些人不適合自提呢？年收入低者就不建議自提，若現金流有限，自提只是節稅而已，對高所得級距自提比較划算，小資族可以考慮定期定額投資市值型ETF，績效可能更勝勞退基金。
若要自提也要考慮兩點，一是勞退和歷史大盤市場年化報酬相比，勞退的收益率大概只有一半甚至更低；第二，年滿60歲才能提領，如同儲蓄險有資金閉鎖期，這筆錢無法彈性領取。
-出自 工商時報 這 2 類人勞退自提 6 % 年省好幾萬曝光
（2）
隨著勞保壟罩破產危機，讓國人退休理財意識抬頭，而政府不斷提倡勞退自提的好處，不僅能為退休多存一桶金，也有節稅效果。不過勞退新制上路18年，願意參加自提人數比率達只13.5%，有近87%、640萬人並沒有參加自提。因為有不少人誤將勞退當成勞保，擔心自提基金會破產，加上很多年輕人普遍低薪，也降低加入自提行列的意願。
在保經公司擔任網路行銷專員的楊先生，工作快十五年，即將步入中年，開始為退休理財做規劃，每月選擇自提6%，想說等到老了，有多一點的現金可以運用。
自提上班族楊先生：「怕老年生活現金流可能不夠穩定，後來就是知道有這個勞退的制度，然後除了公司就是幫我提繳6%，那我也自己跟公司說，我要再自提6%，比原本只有6%來比的話，(退休金)可以再多個一兩百萬以上。」
另一方面，也擔心勞保破產危機，未來會領得越來越少，甚至可能領不到，透過自提強化退休生活保障。
自提上班族楊先生：「就是除了擔心勞保未來可能會領不到，那因為知道勞退可能就是會保證獲利的，那至少是不會，錢是不會不見，那也不會虧損，所以就不用擔心。」
若以一個人30歲，月薪4萬來看，全年薪資所得48萬元，每月自願額外提撥6％，工作30年退休後，以報酬率3%，平均餘命24年來試算，每月可多領7848元。不過目前參加自提人數比率，只有13.5%，很多人擔心若碰上勞保破產，自提基金會化為烏有，不過勞保和勞退實際上是不同概念。
記者劉彥萱：「勞退新制上路至今，已經18年了，但仍然有640萬名的勞工，不敢或是不願參加自提。因為有很多人，把勞保與勞退自提，誤認成同一件事，擔心有破產危機。但實際上勞保算是勞工第一層保險，而勞退自提，算是第二層保障，兩者沒有任何關係。」
財經專家郭莉芳：「我們社會保險，有分所謂的勞工保險，那我們今天講的這個勞退是第二層保險，它是屬於職業保險，什麼職業保險呢，就是你的雇主必須幫你提撥進去的，這個不是政府給你的，這是你的雇主必須因為法規的規定，提撥給你的，那你自己也可從薪水去自提。我們勞退新制的這個帳戶，是絕對不會倒閉的，大家請不要以訛傳訛。」
勞保如同強迫買保險，但勞退新制則類似強迫儲蓄的概念，專家點出勞工額外自提6%，可以加快退休金累積，還能節稅，並享有2年期定存利率的保證收益。而且時間就是金錢，越年輕參加自提，退休金存的就越多。
財經專家郭莉芳：「因為其實很多的年輕人，覺得我收入很低，所以我去提撥6%好像也起不了太大的作用，可是不要忘記，你現在雖然年輕，你未來可能會有升官加薪的機會，那你去做了一個自提的這個動作之後，你原來的薪水有限，那你自提你可以用的錢就更少了，所以你不會有機會還要再亂花到哪裡去，很多人他不願意自提，因為我覺得我自己操作績效比較好，但是事實上可能是什麼，你還來不及自己去投資，你就已經先花掉了。」
但也有財經專家抱持不同看法，認為勞退自提，必須年滿60歲才能提領，資金缺乏彈性，對於原本就有在投資的勞工來說，也要評估這筆錢自行運用的效益，會不會更好，加上節稅誘因並不大，月薪收入4萬的人，自提6%，以綜所稅率5%計算，也只暫時節稅1440元。況且很多年輕人普遍低薪，也降低加入自提行列的意願。
勞工專家陳瑞珠：「國內長期處於低薪的現象，那對於薪資少的人，收入少的人來說，他自然沒有能力，可以來參加自提，我們全國受雇就業人口九百多萬人來看，如果你以三萬塊薪資收入的人來說的話，就210萬人，大概是23%占比左右，我們處在一個這樣薪資水平之下，生活上已經入不敷出了，如果還要再參加自提，勢必會造成比較大的負擔。」
面對勞保破產危機，勞工也要重新思考，要用什麼方式存下退休金，才能讓老後生活有所保障。
-出自 TVBS 新聞網 勞保破產危機 勞退自提 6 ％每月勞退金竟多一倍！
參考資料
